- Blog
- Порези на аутомобиле у Пољској - Водич за продавце аутомобила
Порези на аутомобиле у Пољској - Водич за продавце аутомобила
Сазнајте које порезе на аутомобиле морате да платите у Пољској приликом куповине, продаје или увоза половних возила и погледајте које су подстицаји за електрична возила доступни 2025. године.
Кључни подаци
- Главни порези на аутомобиле са којима ћете се сусрести су ПДВ, акциза и таксе за регистрацију .
- ПДВ се примењује на већину продаје аутомобила по стандардној стопи од 23% , а продавци га обично могу повратити ако је приказан на фактури.
- Порез PCC се не примењује на дилере регистроване за ПДВ, већ само на трансакције између физичких лица.
- Електрична возила долазе са неколико пореских погодности , укључујући ослобађање акцизе или пореза на регистрацију, потпуни одбитак ПДВ-а за предузећа и субвенције за приватне купце.
Без обзира да ли увозите аутомобиле у Пољску или продајете возила локално, важно је разумети како функционишу порези.
Знање када и шта платити помаже вам да тачно израчунате трошкове и избегнете изненађења. Такође, познавање свих пореза које ћете морати да платите помаже вам да одредите цену аутомобила које продајете на начин који одржава профитабилност вашег салона.
У овом водичу ћемо проћи кроз главне порезе на возила у Пољској, недавне промене у 2025. години и шта оне значе за трговце половним аутомобилима, како бисте могли боље да планирате и паметније продајете.
Списак свих пореза на возила у Пољској
Акроним | Пуно име пореског ... референтног органа | Када се плаћа? | Да ли је доступан порески одбитак? | Ко плаћа? |
ПДВ | Порез на додату вредност (ПДВ) | На већини продаја аутомобила и приликом увоза возила у Пољску | Да, за предузећа регистрована за ПДВ када је ПДВ приказан на фактури | Дилер при увозу или набавци возила унутар ЕУ, купац при куповини од дилера |
Акциза | Акциза на путничке аутомобиле (Akcyza) | Приликом увоза и прве регистрације возила у Пољској | Не | Увозник / лице које региструје аутомобил (обично продавац) |
ПЦЦ | Порез на грађанскоправне трансакције (PCC) – PCC-3 образац | Приликом куповине половног аутомобила у приватној продаји (у року од 14 дана од куповине) | Не | Приватни купци (без укљученог продавца регистрованог за ПДВ) |
Накнада за регистрацију | Такса за регистрацију возила (Опłата рејестрацијна) | Приликом регистрације возила у Пољској (једнократна накнада, обично око 180–250 PLN) | Не | Регистровани власник (дилер или купац) |
Царина | Царина на увезена возила | Приликом увоза возила из земаља ван ЕУ | Обично се не може одбити, али ПДВ који се наплаћује уз то може бити одбитан за предузећа | Увозник / дилер |
#1 ПДВ - Порез на додату вредност
Стандардна стопа ПДВ-а у Пољској је 23% . Када продавац регистрован за ПДВ купује или продаје аутомобил, третман ПДВ-а зависи од врсте фактуре: без ПДВ-а или са маржом.
У већини случајева, аутомобили се продају без ПДВ-а. То значи да продавац не наплаћује ПДВ на фактури, а купац (на пример, пољски продавац) мора да пријави и плати ПДВ у својој земљи.
На пример, овај аутомобил на eCarsTrade-у је наведен као аутомобил без ПДВ-а , тако да купац пријављује и плаћа ПДВ у својој земљи .
Али у неким случајевима, аутомобили се продају по маржним шемама . У овом случају, ПДВ је већ плаћен у земљи порекла.
Листе eCarsTrade-а са ПДВ-ом на маржи изгледају овако:
Дилер не плаћа ПДВ при увозу и не може га касније одбити. Приликом препродаје аутомобила, ПДВ се обрачунава само на дилерову маржу (не на пуну цену) и није посебно приказан на фактури.
#2 Акциза (Akcyza)
Ако увезете возило у Пољску, чак и из друге земље ЕУ, морате платити акцизу .
Количина зависи од величине мотора и од тога да ли је аутомобил хибридни, електрични или са мотором са унутрашњим сагоревањем (ICE) .
На пример, ако увезете бензински аутомобил са мотором мањим од 2000 цм³, платићете стопу од 3,1%. Али ако је мотор већи од 2000 цм³, стопа скаче на 18,6%.
Хибридни аутомобили добијају снижене цене, као што можете видети у овом прегледу цена.
Потпуно електрична возила су тренутно ослобођена плаћања акцизе .
#3 PCC порез (Порез на трансакције у грађанском праву - PCC-3 образац)
Продавци аутомобила регистровани за ПДВ не морају да плаћају порез PCC, али га ипак вреди поменути. Овај порез се углавном примењује на продају између приватних лица и генерално износи 1% или 2% тржишне вредности возила.
#4 Котизација за регистрацију (Опłата рејестрацијна)
Регистрација возила у Пољској подразумева неколико мањих административних такса. То укључује трошкове за регистарске таблице, потврду о регистрацији и налепницу за технички преглед . Укупан трошак је обично око 180 PLN.
Потпуно електрична возила су ослобођена пореза на регистрацију .
Сада, хајде да погледамо како се ови порези међусобно упоређују.
Врста пореза | Односи се на | Стопа или износ | Када платити |
ПДВ | Већина продаје аутомобила | 23% | На распродаји |
Акциза | Увезени аутомобили | 18,6% / 3% за мотор са унутрашњим сагоревањем, варира за остале врсте горива | При регистрацији |
Порез на ПЦЦ | Приватна продаја | 1% или 2% | У року од 14 дана од трансакције |
Накнада за регистрацију | Сви регистровани аутомобили | ~180 PLN | Годишње |
Можда сте приметили да Пољска не наплаћује фиксну годишњу путарину. Уместо тога, возачи и даље доприносе финансирању путева кроз цену горива, тако да влада на тај начин прикупља новац за одржавање путева и инфраструктуру.
Шта је ново? Пореске и регулаторне промене у 2025. години
2025. година није донела драстичне промене у погледу пореза на аутомобиле. Ипак, треба напоменути да је 2025. године било неких реформи акциза .
Она која је најрелевантнија за трговце аутомобилима је нови повраћај акцизе за извезена возила.
Од 2025. године, ако привремено региструјете аутомобил у Пољској, платите акцизу на њега, а затим га извезете (на пример у другу земљу ЕУ), можете да поднесете захтев за повраћај те акцизе. Дакле, то значи лакшу трговину преко граница.
Порески сценарији за куповину и продају половних аутомобила у Пољској
Спремни сте да видите како ови порези функционишу у пракси? Ево прегледа најчешћих сценарија.
► Случај 1: Продаја половног аутомобила
Ако сте продавац аутомобила регистрован за ПДВ и продајете половни аутомобил у Пољској , главни порези су:
- ПДВ, који укључујете у фактуру (23% од вредности).
- Порез на ПЦЦ се не примењује, јер су дилери који продају аутомобиле са ПДВ-ом ослобођени. ПЦЦ је само за приватне трансакције.
- Нема акцизе, јер је аутомобил већ регистрован у Пољској.
- Купац плаћа регистрационе трошкове, а не продавац.
Електрична возила : Једина разлика је у томе што су електрична возила ослобођена акцизе, али ако је аутомобил већ у Пољској, то ослобођење је већ примењено, тако да не морате да бринете о томе.
► Случај 2: Куповина половног аутомобила
Ако сте продавац који купује половни аутомобил од пољског продавца :
- Ако је продавац предузеће, вероватно ћете добити фактуру са могућношћу одбитка ПДВ-а и моћи ћете касније да повратите ПДВ.
- Ако купујете од физичког лица, нећете добити рачун са ПДВ-ом и не можете повратити ПДВ.
- Акциза се не примењује ако се аутомобил већ налази у Пољској.
- Порез на препродају (PCC) се не примењује на трговце који купују за препродају са одговарајућом фактуром.
Електрична возила : Електрична возила се третирају као и сви остали аутомобили и већ су ослобођена акцизе ако су већ регистрована у Пољској.
► Случај 3: Увоз половног аутомобила из ЕУ (нпр. Немачке)
Рецимо да купите половни аутомобил из Немачке преко платформе као што је eCarsTrade . Ево шта се дешава:
- Немачки продавац обично неће наплатити ПДВ ако су обе стране регистроване за ПДВ.
- У Пољској пријављујете ПДВ од 23%, али пошто препродајете аутомобил, обично га можете одбити, тако да се он поништава у вашој ПДВ пријави.
- Акцизу у Пољској плаћате на основу величине мотора и врсте горива (осим ако аутомобил није потпуно електрични).
- Такође плаћате стандардну таксу за регистрацију (око 180 PLN) приликом регистрације аутомобила.
- Не примењује се порез на ПЦЦ ако купујете са пословном фактуром и аутомобил постане део вашег инвентара.
► Случај 4: Увоз половног аутомобила из земље ван ЕУ (нпр. САД)
Ако увозите аутомобил из земље ван ЕУ , ево шта треба да платите:
- ПДВ од 23%, обрачунат на пуну царинску вредност (аутомобил + трошкови испоруке + царина).
- Царина, обично 10% од вредности возила.
- Акциза, на основу величине мотора и врсте горива.
- Таксе за регистрацију у Пољској.
- Нема пореза на ПЦЦ, све док је у питању пословни увоз са одговарајућом документацијом.
Електрична возила : Потпуно електрична возила су ослобођена акцизе, али се ПДВ и царина и даље примењују.
Електрична возила у Пољској: Пореске олакшице
Комплетан преглед пореских олакшица можете пронаћи на веб-сајту Европске опсерваторије за алтернативна горива , али ево кратког прегледа кључних предности.
Као што сте видели горе, Пољска подржава продају електричних возила тако што их ослобађа од акцизе . Поред тога, потпуно електрична возила су такође ослобођена пореза на регистрацију .
Затим, компаније које користе електрична возила за пословање могу одбити пуних 23% ПДВ- а и имати користи од виших лимита амортизације, што је одлично за возне паркове и пословне купце који желе да смање своје порезе.
Влада је такође увела субвенције за купце електричних возила . Кроз програм NaszEauto за 2025. годину, купци који испуњавају услове могу добити до 40.000 злота (9.500 евра) како би покрили трошкове новог електричног аутомобила.
Иако се ово не односи директно на дилере, то је свакако добра продајна предност када се електрична возила нуде купцима.
Честа питања
► Колико кошта регистрација аутомобила у Пољској?
Регистрација аутомобила у Пољској обично кошта око 180–250 PLN. То укључује регистарске таблице, потврду о регистрацији и налепницу за технички преглед. Ако изаберете прилагођене таблице, укупан износ ће бити већи.
► Да ли се порези на аутомобиле у Пољској заснивају на емисији CO2?
Тренутно је само акциза донекле повезана са емисијама. Не заснива се директно на CO₂, већ зависи од величине мотора и врсте горива, тако да се аутомобили са већим моторима (који обично емитују више) више опорезују. Тренутно у Пољској не постоји посебан порез на аутомобиле заснован на CO₂.
► Да ли су продавци аутомобила обавезни да плате PCC порез?
Не, продавци аутомобила регистровани за ПДВ који купују и продају аутомобиле као део свог пословања не плаћају PCC порез. PCC-3 образац се углавном користи за приватне трансакције.
► Када се плаћа порез на промет аутомобила у Пољској?
У Пољској не постоји посебан порез на продају аутомобила за предузећа. ПДВ се плаћа као део ваше ПДВ пријаве, а акциза се плаћа приликом регистрације за увезена возила.
Увоз возила из Европе може бити сложен, али еЦарсТраде је ту да поједностави процес. Научите како да:
