- Blog
- Порези на аутомобиле у Данској - Водич за продавце аутомобила
Порези на аутомобиле у Данској - Водич за продавце аутомобила
Научите како да израчунате порез на аутомобиле у Данској, проверите ПДВ шеме и планирајте ажурирања пореза за 2026. годину како бисте одржали тачне цене и профитабилну продају.
Поседовање аутомобила у Данској долази са неколико пореза. Ако продајете половне аутомобиле, познавање ових трошкова може вам помоћи да од самог почетка усмерите своје купце како би могли да планирају свој буџет.
Такође вам помаже да у почетку поставите праве цене.
Када разумете како сваки порез утиче на коначан износ који ваш купац мора да плати, можете паметније бирати акције и заштитити свој профит од сваког аутомобила који продате. Дакле, хајде да видимо који порези на аутомобиле постоје у Данској.
Списак свих пореза на моторна возила у Данској
Прво, ево кратког прегледа главних пореза на моторна возила са којима ћете се сусрести у Данској. Више детаља о сваком од њих ћемо видети у наставку.
Назив пореза | Када се плаћа | Односи се на |
Регистрерингсафгифт (пореза на регистрацију) | Једном, када први пут региструјете возило у Данској | Сва новорегистрована возила, укључујући и увезене половне аутомобиле |
Зелени порез (Grøn ejerafgift)* | Сваке године | Старији аутомобили и неки комбији регистровани пре јула 1997. |
Доплата на бази CO₂* | Сваке године | Путнички аутомобили регистровани од јула 2021. године па надаље |
Вӕгтафгифт (порез на основу тежине)* | Сваке године | Старија возила и категорије се и даље опорезују по тежини |
Маме (ПДВ) | Једном, при увозу/куповини аутомобила | Већина продаје возила |
Порез на службени аутомобил | Месечно | Запослени и власници предузећа користе службени аутомобил у приватном сектору |
❗ Аутомобили плаћају само један од ових годишњих пореза на власништво (Ejerafgift). Шема зависи од датума њихове прве регистрације.
Описи пореза на моторе [Сваки порез из горње табеле - Регистрерингсафгифт, Ејерафгифт, Вӕгтафгифт, ПДВ]
Сада, хајде да видимо више о сваком од ових пореза.
► Регистрерингсафгифт (пореза на регистрацију)
Дански порез на регистрацију је донекле познат међу порезима на аутомобиле. То је зато што је веома висок у поређењу са већином других земаља ЕУ , а може бити чак и већи од саме вредности аутомобила пре опорезивања.
Дакле, колико то кошта?
За аутомобиле регистроване 2025. године, порез се обрачунава у три вредносна нивоа на основу опорезиве вредности аутомобила :
- 25% од првих 72.900 DKK
- 85% износа од 72.900 до 226.500 DKK
- 150% од свега изнад 226.500 DKK
Исте стопе важе и за нове и за половне аутомобиле. Једина разлика је у начину на који се утврђује опорезива вредност.
За нове аутомобиле, заснива се на новој малопродајној цени у Данској.
За увезене половне аутомобиле , власти процењују вредност тако што упоредив аутомобил продају на данском тржишту, узимајући у обзир старост, километражу, опрему и стање.
Можете погледати недавне процене директно на веб страници Агенције за моторна возила .
Овај порез плаћате када региструјете возило у Данској, без обзира да ли је потпуно ново или увезено као половни аутомобил.
► Ејерафгифт (годишњи порез на власништво)
Други велики порез, годишњи порез на власништво (Ejerafgift), долази у три верзије , у зависности од тога када је аутомобил први пут регистрован .
Сваки аутомобил плаћа само једну од ових годишњих верзија пореза, али се метод обрачуна мења у зависности од старости и типа возила.
- Vægtafgift (Порез на основу тежине) : за старије аутомобиле и неке комбије први пут регистроване пре 1. јула 1997. Годишњи износ зависи од тежине возила, тако да тежи аутомобили плаћају више.
- Grøn ejerafgift (Зелени порез на власништво) : за аутомобиле први пут регистроване између 1. јула 1997. и 30. јуна 2021. Израчунава се на основу потрошње горива (km/l); ефикаснији аутомобил значи нижи годишњи порез.
- Порез на власништво заснован на CO₂-у : за аутомобиле први пут регистроване од 1. јула 2021. године па надаље. Заснован је на емисији CO₂-а по километру; веће емисије значе већи порез, док електрични аутомобили плаћају најниже износе.
Ово је повремени годишњи порез , тако да би купци требало да га планирају као један од својих трошкова.
Као продавац, можете проверити која шема се примењује пре него што ставите аутомобил на листу како бисте могли дати тачне процене трошкова и олакшали купцима планирање буџета.
► Маме (ПДВ)
У Данској се порез на додату вредност (MOM) наплаћује по стандардној стопи од 25% .
ПДВ плаћате једном, или када купите аутомобил или када га увезете. Правила зависе од тога да ли је аутомобил нов или половни и коју ПДВ шему продавац користи .
- ПДВ шема : ПДВ се додаје на пуну продајну цену, а регистрована предузећа га обично могу касније повратити.
- Шема марже : ПДВ се наплаћује само на вашу маржу профита, а не на целу цену.
Ако увезете аутомобил из друге земље ЕУ, обично га купујете по нето цени (без ПДВ-а) , а затим пријављујете ПДВ у Данској путем ваше редовне ПДВ пријаве.
Аутомобили који долазе ван ЕУ су другачији јер плаћате ПДВ (и царину) када аутомобил уђе у Данску.
Дакле, пре него што купите половни аутомобил, увек проверите по којој ПДВ шеми се продаје. То вам говори да ли можете да повратите ПДВ и помаже вам да правилно одредите цену својих аутомобила.
► Порез на службена возила
Запослени који користе службени аутомобил у приватне сврхе морају да плате порез на службени аутомобил .
У 2025. години, већина запослених плаћа 22,5% вредности аутомобила годишње, плус малу накнаду на основу емисије CO₂.
Електрични аутомобили се опорезују мање јер је њихов порез на регистрацију нижи, што смањује опорезиву вредност.
Порез се наплаћује месечно путем обрачуна зарада као део редовног пореза на доходак запосленог.
► Где пронаћи данске калкулаторе пореза на аутомобиле?
Ако тражите поуздане начине за процену пореза, ови званични калкулатори би вам могли бити од помоћи:
Не постоји званични калкулатор за процену пореза на службена возила, али можете пронаћи јасне стопе и примере на веб страници Данске пореске агенције .
Пореске стопе по типу возила
Ако продајете не само путничке аутомобиле, већ и мотоцикле, комбије, електрична возила и још много тога, ево кратког прегледа пореских стопа по типу возила које можете скенирати приликом одређивања цена или саветовања купаца.
► Путнички аутомобили
Путнички аутомобили плаћају порез на регистрацију у распону од 25%/85%/150% на основу тржишне вредности у Данској.
Такође плаћају један годишњи порез на власништво (тежину, зелену или CO₂) у зависности од датума прве регистрације.
► Електрична возила
Данска је једна од многих европских земаља које подржавају електрична возила са смањеном порезом на регистрацију и ниским годишњим трошковима .
Потпуно електрична возила имају користи од смањеног пореза на регистрацију, јер могу да одбију 165.000 DKK од опорезиве вредности аутомобила пре него што се обрачуна порез.
Електрична возила и даље плаћају годишњи порез на власништво, али по много нижим стопама .
► Хибриди
У 2025. години, хибридна возила са ниском емисијом добијају основни одбитак од 45.000 DKK и додатно смањење на основу величине батерије, у вредности од 500 DKK за сваки киловат-сат (до 45 kWh).
Ово смањује опорезиву вредност аутомобила пре него што се обрачуна порез на регистрацију.
Тренутно плаћају 65% обрачунатог пореза на регистрацију , али тај удео ће постепено расти сваке године док не достигне 100% до 2035. године. Имајте на уму да ће оба одбитка престати након 2025. године!
► Комбији и комерцијална возила
Комбији и друга комерцијална возила поштују другачија правила од приватних аутомобила.
Њихова порез на регистрацију је нижа, често око 30% до 50% од уобичајене стопе за путничке аутомобиле , у зависности од тога како је возило направљено и регистровано за употребу.
Многи комбији плаћају годишњи порез на основу тежине уместо пореза на емисију CO₂ или пореза на ефикасност горива, у зависности од тога када су први пут регистровани.
► Мотоцикли
Мотоцикли у Данској такође плаћају порез на регистрацију, али по нижим стопама него аутомобили .
Стопа је 45% на првих 69.100 DKK вредности и 60% на остатак. Не постоји годишњи порез на власништво за мотоцикле, већ само трошкови регистрације и осигурања.
Промене у 2026. години
2026. година донеће неке промене у порезима на аутомобиле. Најважнија је да ће се годишњи порез на власништво за возила регистрована од 1. јула 2021. године благо повећати .
Према подацима Европске опсерваторије за алтернативна горива , аутомобили који емитују мало или нулту емисију CO₂ имаће повећање годишњег пореза са 840 датских круна у 2025. години на 920 датских круна у 2026. години.
Такође, преференцијални третман хибрида ће се наставити смањивати након 2025. године.
Они плаћају 65% обрачунатог пореза на регистрацију у 2025. години, а тај удео ће се повећавати сваке године док не достигне 100% до 2035. године, чинећи хибриде једнаким бензинским и дизел аутомобилима у погледу пореза на регистрацију.
Зато, не заборавите да имате на уму ове промене када одређујете цене или обавештавате купце о трошковима за следећу годину.
Порески сценарији за данске дилере
Сада је време да теорију применимо у пракси. Да видимо како се ови порези примењују у две уобичајене ситуације за данске продавце аутомобила.
Увоз половног возила са eCarsTrade-а
Када купите половни аутомобил из друге земље ЕУ преко eCarsTrade-а, не плаћате царину јер је Данска део ЕУ.
Порез на регистрацију (Registreringsafgift) платићете када аутомобил стигне и буде регистрован у Данској. Имајте на уму да се порез обрачунава на основу тржишне вредности тог конкретног половног аутомобила у Данској, а не на основу цене на фактури.
Обрада ПДВ-а зависи од ПДВ шеме продавца. На eCarsTrade-у можете филтрирати по ПДВ статусу и видети га за сваки оглас.
Код стандардне шеме ПДВ-а (одбитак ПДВ-а), продавац обрачунава ПДВ на пуну цену.
Ако сте предузеће регистровано за ПДВ, обично га повраћате путем ваше ПДВ пријаве.
Са шемом марже (ПДВ се не може одбити), ПДВ се наплаћује само на маржу профита дилера . Не можете повратити ПДВ на ове аутомобиле, па то узмите у обзир приликом одређивања цене.
Када се аутомобил региструје у Данској, купац почиње да плаћа годишњи порез на власништво (Ejerafgift, Grøn ejerafgift или порез на власништво заснован на CO₂), у зависности од датума прве регистрације аутомобила.
Увоз половног возила из земље ван ЕУ
Ако увезете аутомобил ван ЕУ, мораћете да платите царину и ПДВ када уђе у Данску, поред пореза на регистрацију.
Царина обично износи 10% од царинске вредности аутомобила , а ПДВ се примењује по стопи од 25% преко тога.
Након царињења, примењују се иста данска правила о регистрацији и порезу на власништво као и за аутомобиле из ЕУ.
Аутомобил ће бити процењен по цени на данском тржишту приликом обрачуна пореза на регистрацију, а његов годишњи порез ће зависити од године прве регистрације.
Честа питања
► Колико износи порез на регистрацију у Данској?
За аутомобиле регистроване 2025. године, порез на регистрацију износи 25% од првих 72.900 DKK, 85% вредности између 72.900 DKK и 226.500 DKK и 150% од свега изнад тога.
► Да ли се половни аутомобили увезени из ЕУ поново плаћају порез на регистрацију?
Да. Чак и ако је ПДВ већ плаћен у иностранству, и даље плаћате дански порез на регистрацију аутомобила на основу тржишне вредности у Данској.
► Могу ли да повратим ПДВ на половне аутомобиле?
Само ако се аутомобил продаје по стандардној шеми ПДВ-а. Према шеми марже, ПДВ се наплаћује само на профит дилера и не можете га повратити.
► Да ли комбији и комерцијална возила плаћају исте порезе као и аутомобили?
Не. Комбији обично имају нижу порез на регистрацију (око 30–50% од уобичајене стопе за путничке аутомобиле) и плаћају годишњи порез на основу тежине уместо пореза на основу CO₂.
► Хоће ли се порези на аутомобиле променити 2026. године?
Да. Годишњи порез на власништво за аутомобиле регистроване од 1. јула 2021. године ће се благо повећати, при чему ће се аутомобили са нултом емисијом повећати са 840 DKK у 2025. години на 920 DKK у 2026. години.
За plug-in хибриде, смањена порез на регистрацију постепено се повећава након 2025. године док не достигне 100% до 2035. године.
Наш обимни инвентар укључује различите марке и моделе који одговарају свим вашим потребама, директно од реномираних европских лизинг компанија, компанија за краткорочни изнајмљивање и дилера:
